docs: agregar manual de usuario y apuntarlo en readme

README.md

@@ -220,3 +220,10 @@ Los mensajes de commit deben seguir esta estructura:
 - `test:` Agregar o modificar pruebas.
 
 *Ejemplo:* `feat(gastos): agregar soporte multidivisa para proveedores`
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+## Documentación y Manuales
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+- [Manual de Usuario Final](docs/MANUAL_USUARIO.md): Guía paso a paso sobre cómo utilizar el ERP, registrar gastos, el flujo de aprobación y monitorear proyectos.
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docs/MANUAL_USUARIO.md

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+# Manual de Usuario - EFINTEL ERP
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+Bienvenido al sistema ERP de Gestión Financiera y de Proyectos de EFINTEL. Este manual está diseñado para guiar a los usuarios (desde personal en terreno hasta la dirección de finanzas) en el uso de la plataforma.
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+## Índice
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+1. [Acceso al Sistema](#1-acceso-al-sistema)
+2. [Dashboard Principal](#2-dashboard-principal)
+3. [Módulo de Gastos](#3-módulo-de-gastos)
+    - [Registrar un Gasto](#registrar-un-gasto)
+    - [Flujo de Aprobación (3 Pasos)](#flujo-de-aprobación)
+4. [Módulo de Proyectos](#4-módulo-de-proyectos)
+5. [Exportación y Reportes](#5-exportación-y-reportes)
+6. [Panel de Gestión (Solo Administradores)](#6-panel-de-gestión)
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+## 1. Acceso al Sistema
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+Para ingresar al ERP, diríjase a la URL proporcionada por su equipo de TI. 
+1. Ingrese su **Nombre de Usuario** o **Correo Electrónico**.
+2. Ingrese su **Contraseña**.
+3. Haga clic en **Iniciar Sesión**.
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+> **Nota:** Su cuenta debe tener asignado un Rol específico (ej. Colaborador, Director de Proyecto, Finanzas). Las pantallas y opciones que verá dependerán directamente de su rol.
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+## 2. Dashboard Principal
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+El Dashboard es el panel de control inicial donde podrá visualizar indicadores clave de rendimiento (KPIs):
+- **Gastos del Mes**: Sumatoria de todos los gastos procesados durante el mes en curso.
+- **Gráficos Estadísticos**: Desglose de gastos organizados por *Categoría* y por *Proyecto*.
+- **Estado de Proyectos**: Conteo de proyectos activos, en pausa, terminados o en borrador.
+- **Actividad Reciente**: Listado de las últimas transacciones cargadas al sistema.
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+## 3. Módulo de Gastos
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+El corazón del ERP es la trazabilidad de los gastos operativos y viáticos.
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+### Registrar un Gasto
+Para declarar un nuevo gasto o viático, siga estos pasos:
+1. En el menú lateral, diríjase a **Gastos > Registrar Nuevo**.
+2. Seleccione el **Proyecto** al que se imputa el gasto.
+3. Ingrese el **Monto**. *Nota: El sistema maneja conversión automática si requiere ingresar montos en dólares (USD).*
+4. Clasifique el gasto usando una **Categoría** (ej. Alimentación, Transporte, Herramientas).
+5. **(Obligatorio)** Suba los documentos de respaldo fotográfico o PDF (Boletas, Facturas). El sistema permite carga múltiple de archivos.
+6. Haga clic en **Guardar**.
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+### Flujo de Aprobación
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+EFINTEL utiliza un flujo riguroso de tres pasos para garantizar la transparencia:
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+* **Paso 1: Ingreso (En Revisión)**
+  Cuando usted registra un gasto, este entra automáticamente en estado "En Revisión". En este punto, la documentación puede ser auditada.
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+* **Paso 2: Elevación (Solicitud a Finanzas)**
+  Si los comprobantes están correctos, el **Director de Proyecto** o el **Administrador** aprueba y "Eleva" el gasto a Finanzas. 
+  *(Ojo: Los gastos elevados ya no se pueden modificar ni eliminar).*
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+* **Paso 3: Liberación (Pagado)**
+  El equipo de **Finanzas** recibe la solicitud en la bandeja de *Cuentas por Pagar*. Una vez realizada la transferencia bancaria, Finanzas marca el gasto como **Liberado/Pagado**. Esto deduce el costo del presupuesto del proyecto.
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+## 4. Módulo de Proyectos
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+En la sección **Proyectos**, los Directores y Administradores pueden monitorear la salud financiera de las obras:
+- **Resumen Financiero**: Ingresos, Gastos Totales, Saldo Neto y Presupuesto Restante.
+- **Fases de Cobro**: Permite establecer hitos (ej. 30% Anticipo, 70% Entrega) para llevar un control del flujo de caja.
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+## 5. Exportación y Reportes
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+Para realizar cruces de información contable, el sistema permite la descarga de datos en formato Excel/CSV:
+- **Matriz de Gastos**: En el menú de Gastos, haga clic en `Exportar CSV` para obtener una sábana completa de datos.
+- **Nóminas Bancarias (Solo Finanzas)**: Permite exportar un listado preformateado (RUT, Banco, Cuenta) con todas las deudas pendientes (Paso 2) agrupadas por proveedor, listo para ser cargado en la plataforma del banco.
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+## 6. Panel de Gestión 
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+Esta sección es de uso exclusivo para **Administradores**. Aquí se configura el sistema:
+- **Proyectos y Fases**: Alta de nuevos proyectos.
+- **Categorías**: Clasificación contable.
+- **Proveedores**: Directorio de proveedores con datos bancarios de pago.
+- **Usuarios y Roles**: Gestión del personal y su nivel de acceso.
+- **Configuración del Sistema**: Ajuste del tipo de cambio (Dólar) para cálculos automáticos.
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+> **Soporte:** Si experimenta errores en la carga de archivos, asegúrese de que el documento no supere los límites de tamaño establecidos o consulte con el equipo de infraestructura técnica.